本文摘要：财富传承需要顶层设计_海内外对财富传承的理论、履历和纪律的认识，在许多方面已经显着深化，财富传承历程单纯依靠摸着石头过河的局限性已经凸显。在此配景下，增强传承的顶层设计日益具有重要性和紧迫性。 财富传承的焦点是企业控制权，对于如何掌握控制权，现在海内许多财富仍然以遗嘱的模式对企业的掌控权举行传承，事实上，这只是小我私家财富的传承模式，而非财富传承的途径。

财富传承需要顶层设计_海内外对财富传承的理论、履历和纪律的认识，在许多方面已经显着深化，财富传承历程单纯依靠摸着石头过河的局限性已经凸显。在此配景下，增强传承的顶层设计日益具有重要性和紧迫性。

财富传承的焦点是企业控制权，对于如何掌握控制权，现在海内许多财富仍然以遗嘱的模式对企业的掌控权举行传承，事实上，这只是小我私家财富的传承模式，而非财富传承的途径。对于企业主来说，财富不仅是财富的生产者与载体，也是其毕生努力的结晶与情感所系，随着财富权力转移需求的增加，企业传承的“顶层设计”日益为人所关注。财富传承需要顶层设计，是因为财富的传承已经步入一个深水区，尤其是陪同传承而来的企业转型，进一步增强了传承的难度和庞大性。而顶层设计的泛起，使企业传承的蓝图和实现路径清晰明确，传承的自信力和传承的驾驭力显着增强。

企业主关注传承顶层设计，讲明企业已经能够从战略高度掌握传承全局，如果此时借鉴众多标杆企业的履历和教训，就能通过顶层设计快速相识企业传承的模式架构、模型架构、组织架构、计划架构、方法论架构和法式架构，摒弃所谓耳食之闻的履历教训，那么，企业一定会进人一个目的明确、计划详细、战略恰当的新的生长时代。财富传承顶层设计的六大原则虽然顶层设计多用于军事和社会治理领域，可是财富传承中的顶层设计与其内在的逻辑是一致的。都应该切合六大原则，即客观性原则、合理性原则、可行性原则、多主体博弈原则、可接受性原则和动态性原则。

1、客现性原则是指在设计中要深速相识和研究家族和企量的实际情况，使设计方案尽可能切合家族人员客观情况。切合企业生长情况，切合时代潮水，否则一定事倍功半、南辕北辙。2、合理性原则是指设计蓝图要基于时代现实，满足需求、预期理性，切合企业创新与生长纪律、切合有效性目的。

未经深度思考和系统设计的政策，往往前后矛盾、左右冲突、毛病百出。违背合理性原则的设计，不光发挥不了期望中的作用，反而会在不合理导致的杂乱中造成更为严重的损失。

3、可行性原则是重要的现实性问题:设计的目的在于落地，在于把可能性酿成现实性。顶层设计方案切实、有效、经济，便于落实、易于施工，即为可行性原则。不切合可行性原则的设计蓝图，无论何等精致和具有科学性，其价值肯定大打折扣，如果委曲实施或强制推行，势必会造立室族和企业资产的浪费。

4、多主体博弈原则，即由家族向导者、企业治理者以及其他利益相关者等主休到场设计历程的博弈一履历足够多次的研讨、设计、论证环节，在获得多数人支持的基础上再确定设计方案。5、可接受性原则是指设计方案不仅要获得多数设计到场者的支持，面腰易于为其他家族成员或普通企业员工所明白和接受，无论什么样的顺层设计，只有在获得其他家族成员和普通企业员工的认可和支持的前提下，才气够体现出意义和价值。

6、动态性原则指顶层设计方案基建设评传反懒机制。顶层设计解决的常见问题(36大问题)顶层设计绝不是一般的传承理论讨论 ，而是要解决实际问题的。粥解决企业传承的种种矛盾，解决基于传承的企业转型引发的企业风险，所以顶层设计应该用头脑风暴法梳理出传承问题清单。

传承的基础问题1.企业主是否有传承的意愿2.子女是否有接班的意愿3.子女是否具备接班的基本条件4.两代人的冲突是否可调5.子女不能接班总司理怎么办6.是否思量过企业非亲传承7.是否建设传承向导小组接棒人问题8.是否思量过接棒人应急预案9.如何选择接棒人10.接棒人如何造就11.接棒人团队如何打造12.是否思量过接棒人控股传承中的企业问题13.是否有职业总司理进人机制14.是否有元老与高管退出机制15.是否思量基于传承的公司治理转型16.是否思量基于传承的企业文化转型17.是否思量基于传承的治理体系转型18.是否思量基于传承的企业战略转型19.是否有企业基本法20.是否设立企业导师制21.是否设立企业首席情感官传承中的家族问题22.是否有家族议事平台23.是否有家法、家训24.是否设立家族首席情感官25.如何分赠家族产业26.亲属如何摆设传承中关于企业主的问题27.企业债务风险如何防范28.企业主退位收人如何保障29.企业主退休生如何职业化30.涉企婚姻产业如何保全31.如何设计企业继续税32.企业向导权何时交接33.企业向导权如何交接34.是否思量过传承预算35.企业股权如何分赠或处置36.是否思量过企业主应急预案顶层设计和落地工具的关系（相互依存）首先，两者相互依存，缺一不行。如果说顶层设计是图纸，那么种种落地工具就是将图纸酿成摩天大楼的一砖一瓦。如果没有顶层设计，那么落地工具将失去指导，很可能被错用和滥用;如果没有落地工具，顶层设计也将是纸上谈兵，无法发挥他的其作用。

其次，两者相互包容，你中有我，我中有你。顶层设计中固然包罗了对落地工具运用的设计，而落地工具也可以有自己的“顶层设计”。顶层设计具有相对性。

一项“设计”的“顶层"可能是另项“设计”的“底层”。好比，在对一个家族的传承举行了“总体设计”后，又对其中的落地工具一信托 举行了“设计”。信托的“设计”对于信托整个资产池来说是“顶层设计”，可是对于整个“总体设计”来说，它又处于下一层而非“顶层”。常见的落地工具有:家族委员会、家族宪法、生前赠与与遗嘱计划、信托和保险，等等。

二、人寿保险对于家族企业成员的重要功效(1)抚育赡养保障，隔离企业风险保险的基本功效是可以实现风险转移和价值赔偿的目的。通过投保适当的险种，可为客户提供:身故、重疾、退休养老、康健医疗、家庭产业、企业生产宁静、工程责任等风险的防范，为客户的家庭、企业保驾护航。

而新型人身保险，如分红险、万能险等还具有保值、增值的效果，在提供恒久保障的同时，财富亦可获得一定的增长。纵然私人银行客户具有雄厚的经济实力，但依然蒙受的三个条理风险:1.保障性风险:即无法保证最基本生活水平的风险;2.市场性风险:即无法维持现有财富水平和社会职位的风险;3.成就性风险:即盼望打破财富瓶颈并提升生活水平的风险。任何客户都需要首先防范保障性风险，然后才是保持财富的平均增长和财富品级的跃升。而保险作为财富设置中最基础的环节，是应对第一个层级即保障性风险的主要设置之一。

因此，私人银行客户，也应该举行适当设置。家族企业的焦点成员通过购置足额保险，相当于锁定了大量资金，可以保障富人在丧失挣饯能力或是发生意外身故时，为自己及亲人挽回损失、保全资产，在最大水平上保证生活质量。当资产被冻结或被强制拍卖时，保单贷款功效可以在关键时刻成为最好的“变现”工具，解决资金逆境。二、人寿保险对于家族企业成员的重要功效(2)预设家族企业防火墙，制止小我私家资产侵蚀企业主、中小企业主普遍存在一个现象: 公司治理不健全，财政制度不规范，公司产业和家族产业没有严格的界线。

因此就导致一旦企业谋划泛起问题，很容易波及家庭财富。通过人寿保单的产业转移功效和人身依隶属性来举行提前摆设，可以大大降低这部门资产被追偿的风险，相当于在企业资产和家族资产之间建设一道防火墙， 增强了财富的宁静性和稳健性。

企业家在财政上有着较大的自由度，纵然身患重病，往往也不必为医疗方面的支出过于担忧，故医疗方面的保障对富人而言，往往无关紧要，这也是许多企业家拒绝保险的原因，这种看法只管差池，但不会从基础上影响到企业家的生活品质，真正对企业家造成伤害的是金融情况的动荡或是谋划不善，可能导致富翁的身家迅速缩木。一旦企业或小我私家发生意外，不仅会导致企业无法继续谋划还会牵连家人，纵然不为自己思量也得为怙恃用子女打外，高额保单能够在一定水平上解决这些后顾之忧。《条约法》第七十三条划定:“因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成伤害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。”这就是所谓的代位权诉论。

简而言之是指当债务人怠于行使债务追索权时，债权人直接起诉债务人的债务人，并要求其还债的一种诉讼运动。可是，特殊的债务是不适用于代位权诉论的。

《条约法解释》第十二条明确指出:“《条约法》第七十三条第一款划定的专属于债务人自身的债权，是指基于抚养关系、抚育关系、赡养关系、继续关系发生的给付请求权和劳动酬劳、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。可见，“人寿保险”是执法明文划定的可以不被强制执行的产业。当所有的产业都被冻结甚或拍卖时，人寿保险的保单不能被冻结和拍卖。

《保险法》第二十三条划定:“任何单元和小我私家不得非法干预保险人推行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”同时第三十四条划定:“根据死亡为给付保险金条件的条约所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。”因此，被保险人领取保险金是受执法掩护的，不计人资产抵债法式。可是，购置保险躲债做要注意购置的时间节点。

如果已被法院出具限制高消费令面被限制高消费的，将不得支付高领保费购置保险理产业品。二、人寿保险对于家族企业成员的重要功效(3)强制储蓄，为家族企业预留宁静资产人寿保险有一种商品称之为“储蓄险"，每年定期缴费，在保险期间成期满后，每隔几年领回生存保险金，被保险人死亡后， 受益人还可以领回保险金。这是将储蓄的观点运用在缴纳保费上。

商业保险作为社保的增补，可以作为种强制储蓄的手段，制止过分消费。同时，保险公司和银行一样具有极高的执法信用《保险法)第八十九条划定:谋划有人寿保险业务的保险公司，除分立、合并外，不得遣散。第九十条划定:保险公司不能支付到期债务，经保险监视治理机构同意，由人民法院依法宣告破产。

保险公司被宣告破产的，人民法院组织保险监视治理机构等有关部门和有关人员建立清算组，举行清算。第九十一条划定:谋划有人寿保险业务的保险公司被依法打消的或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险条约及准备金，必须转移给其他谋划有人寿保险业务的保险公司;不能同其他保险公司告竣转让协议的，由保险监视治理机构指定谋划有人寿保险业务的保险公司接受。转让或者由保险监视治理机构指定接受前款划定的人寿保险条约及准备金的，应当维护被保险人、受益人的正当权益。

二、人寿保险对于家族企业成员的重要功效 (4)调治个税和遗产税，降低家族企业传承成本小我私家所得税方面:《小我私家所得税法》对于保险赔款免税做出了明确的界定，保险赔款免纳小我私家所得税。对于保单的其他利益，如满期金、红利、账户价值增值，在执法上比力模糊，在司法实践中暂未征收。

遗赠税方面:现在我们国家并没有开征，但通过人寿保单的提前摆设，可以降低大额税务风险。《最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》([1987]民他字52号)中指出:人寿保险金是否列入遗产，取决于是否指定了受益人，如果没有指定，则要列入遗产。如果指定了受益人，则给付受益人，不列入遗产规模。

关于遗产税的听说时常见诸媒体，虽说短期内难以开征，但中恒久来看，已经具各了开征的社会现实基础。尤其是我国社会贫富差距较大，国务院早在2013年2月5日公布的《深化收人分配制度革新若干意见的通知》(国发[2013]6号文)中，有如下叙述，“研究在适其时期开征遗产税问题。”1.保险赔款免纳小我私家所得税《中华人民共和国小我私家所得税法》第四条划定:下列各项小我私家所得，免纳小我私家所得税:一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单元，以及外国组织、国际组织发表的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、情况掩护等方面的奖金;二、国债和国家刊行的金融债券利息;三、根据国家统一划定发给的补助、津贴;四、福利费、抚恤金、救援金;五、保险赔款;六、武士的转业费、复员费;七、根据国家统划定发治干部、 职工的安家费、追职费、退休人为、离休人为、离休生活津贴费;八、依照我国有关执法划定应于免税的各国生华使馆、领事馆的外交接表、领事官员和其他人员的所得;九、中国政府到场的国际条约，签订的协议中划定免税的所得:十、经国务院财政部门批准免税的所得。

二、人寿保险对于家族企业成员的重要功效(5)指定子女收益，规避家族企业婚变风险除了企业小我私家之间资产隔离的重要性外，伉俪之间的资产分配也随着仳离率的提高而获得关注，这也是近几年来《婚姻法》一改再改的主要原因，在当前《婚姻法》中对于小我私家资产的掩护提升到了一个新的高度，对于如何妥善地摆设好婚姻期间的资产设置，也引发这些高净值人士及其子女的思考，特别作为中国富一代的子女现在普遍到了却婚生子的年事，如何保证子女的完满婚姻不会因钱而生出分外的烦恼? 人寿保单具有产业转移的功效，保单上也载明晰保单利益的归属，这样可以用来界定和掩护婚姻中的小我私家资产属性，以此来防止家族资产因婚姻问题导致的流失。在没有婚内产业协议或产业公证的前提下，婚前的现金类资产在婚后极易发生混淆而转化为配合产业。

提前通过投保人寿保单，可以界定清楚这部门产业的属性，从而制止被支解。怙恃对子女一方的赠与，如果是现金，也极易混为子女的婚内产业，如果通过人寿保单，则可以很容易界定清楚，因此可以对这部门产业举行掩护。《保险法》第三十九条划定:“人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。

”可见受益人的指定除被保险人或者投保人自己决议外，不受其他任何因素的干预。怙恃可以将受益人指定为已经完婚的子女，子女由此获得的保险金就属于小我私家产业而非伉俪配合产业。

《婚姻法》第十八条划定:“有下列情形之一的， 为伉俪一方的产业:(一)一方的婚前产业; (二)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活津贴费等用度: (三)遗嘱或赠与条约确定只归夫或妻方的产业:(四)一方专用的生活用品:(五)其他应当归一方的产业。”子女作为受益人获得的保险金就属于“条约确定只归夫或妻方的产业” ，保险金是伉俪单方资产，不受混同。

二、人寿保险对于家族企业成员的重要功效 (6)手握控制权，焦点成员掌控家族资产人寿保单的投保人、保险人及受益人，依次可以对应信托的委托人，受托人及受益人，因此也具备了财富传承的架构。通过投保时机选择、保险金给付方式等个性化设定，可实现财富传承方式的定制化摆设。如果需要打消或变换财富传承摆设，则可以通过保单退保，更改受益人等方式举行变换。

如果中途需要用钱，还可以通过保单贷款这个便捷通道举行融资，兼顾了流动性。借助保险这个工具，可以利便、快捷地将现金类资产顺利分配给家庭成员，最大化地制止家族资产纠纷和流失，协助客户实现财富的平稳传承。

《保险法》第三十九条划定，人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。同时，第四十条划定， 被保险人或者投保人可以变换受益人并书面通知保险人。

而且投保人亨有条约排除权，《条约法》第四十七条划定:“投保人排除条约的，保险人应当自收到排除条约通知之日起三十日内，根据条约约定退还保险单的现金价值。”保险作为一种金融工具，可起到信托中的传承功效，又可以享有绝对控制权，还可以用较低的资金就能完成大额的资产传承计划。

保单的投保人拥有这份保单的缴费义务同时也拥有这份保单的绝对控制权:被保险人作为保障标的可以是自己，年金类产物可视情况为自己的子女或配偶;受益人一般为自己希望定向传承的工具，可以有多个，只要在保单中明确好受益比例即可。二、人寿保险对于家族企业成员的重要功效 (7)获得大额现金为家族企业提供现金流《保险法》第三十四条划定:依照以死亡为给付保险金条件的条约所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。

人寿保险单的转让，是指把领取现金价值或保险金的权利转让给债权人，使权人作为受让人，既可以向保险人请求排除条约，领取退保金，也可以保单抵押贷款。所谓保单抵押贷款，是指投保人以保单作为抵押物，向保险公司或银行申请一定金额的贷款，到期按约送还贷款本息的一种信贷行为。对于投保人而言，在用保单举行贷款抵押后，该保单的所有保障稳定，如果投保人在保障期内出险，仍将按条约约定获得赔偿，但赔款首先将用于清还乞贷。

但不是所有保单都能管理抵押贷款。可以用来抵押贷款的是具有储蓄功效的养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险保单，而且需要缴纳保费凌驾一年。而医疗用度保险和意外伤害保险以及产业保险都不能抵押。

另外，已经发生保费宽免的保单也不能管理贷款。保费宽免即投保人发生意外后，保单受益人无须继续缴纳保费，可以继续享受保单保障，该项功效多泛起在少儿险产物中。贷款金额视保单的现金价值而定，保险公司划定的比例通常为保单现金价值的80%左右，而银行的划定可以到达现金价值的90%现金价值是指带有储蓄性质的保单所具有的价值。对于有多个子女的企业家家庭而言，如果一个子女比力偏好接受家族企业，另一个或几个孩子不愿意从事家族实业反而有在其他领域生长的兴趣，就可以接纳把家族企业给一个孩子继续，同时给其他几个子女摆设作为高额寿险受益人的方式，从财富传承层面，对子女做出相对公正又不容易让他们发生纠纷的平稳摆设。

而寿险保额的高杠杆作用可以让企业家通过较少的保费支出而缔造出较高的保额。对于贷款期限，保险公司保单抵押贷款的期限一般不凌驾6个月，而银行相对宽松:贷放期限从1年到5年不等，贷款率家则均以银行同期贷款利率盘算，变更不会很大。

二、人寿保险对于家族企业成员的重要功效 (8)制止遗产大战，防止家族企业败落对于家族企业创业者来说，最不希望看到的就是子女因为遗发生纠纷，导致兄弟反目、家族决裂。对于保险来说，因为是指定受益人，保险公司须依条约直接推行。

传统继续则难以保证这一点，公证遗嘱也可能造成纠纷。《保险法》第四十条划定:“被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人。

受益人为多数人的，被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额;未确定受益份额的，受益人根据相等份额享有受益权。”基于这样的原理，保险就可以通过“指定受益人”来实现一定的遗嘱替代功效。好比，投保人通过保单可以指定多名受益人，同时可以摆设好受益人的顺序及每一受益人的受益份额，即便被保险人逃然离世没有留下遗嘱，也可以在相当水平上制止家庭内部的纷争。《最高人民法院(关于保险金能否作为被保险人遗产的批复）》中划定:指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人:未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处置惩罚，可以用来清偿债务或者赔偿。

《保险法》第四十二条划定:“被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继续法》的划定推行给付保险金的义务:(一)没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的:(二)受益人先于被保险人死亡，保险事故发生后领取保险。人寿保险单的质押，是指当投保人或被保险人急需现金，又不愿意排除人寿保险条约时，可以将人寿保险单质押贷款，即把人寿保险单质押于保险处，从保险公司取得贷款，如果投保人或被保险人到期不能归还贷款本息，则保险公司可以从人寿保险单的混保金或保险金折回;若有剩余，应当退还投保人、被保险人或受益人。这条意味着，保单经由被保险人书面同意可以质押。

这就可以到达向银行等金融机构质押从而变现的目的，通过保单抵押贷款，既能继续享有保单保障，又能暂时缓解资金紧张的逆境。本文泉源罗兴状师课程文中如有侵权问题，请联系作者删除《家庭财富掩护与传承》陈凯状师__1、最大的风险，是没有看到风险；2、许多人想让财富成为对家人的祝福，往往却成为了他们的枷锁；3、最好的做法是控制财富并从中受益，而不是拥有它们。

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